指摘等の内容及びその措置の公表(令和5年度普通会計定期監査)

千城台高等学校

【令和5年10月31日監査実施】

【令和5年11月24日結果公表】

　本件は、授業料徴収事務において、納付書により収納すべきところ、所属が管理している私費会計口座に振り込ませたことにより、保護者に不要な振込手数料を負担させ、かつ、振り込まれた現金の収納事務を怠っていたことが原因である。

　再発防止策として、全職員で、使用料及び手数料条例、千葉県財務規則、収入事務の手引き等を再度確認し、知識の習熟を図った。

　また、内部統制3様式を再確認し、適正な事務処理に努め、校内決裁等においては、複数の職員によるチェックを徹底するなどの措置を講じた。

【令和6年5月22日措置通知】

【令和6年6月21日措置公表】

2

　本件は、委託業務の契約について、予算令達がないにもかかわらず契約手続を行い、契約締結前に業務着手させていた事例であり、予算執行の確認不足や前年度予算要求不足が原因である。

　再発防止策として、予算額を確実に把握した上で年間契約リストを作成し、予算管理を行うとともに、前年度予算要求時から予算不足にならないように要求を行い、万が一、予算不足となった場合には、早急に主務課との協議を行うこととした。

【令和6年5月21日措置通知】

【令和6年6月21日措置公表】

(1) 高瀬川の不法占用については、生活困窮者としての配慮も必要であることから、船橋市の福祉関係部局と協議の結果、定期的に合同訪問を行うことで合意を得た。

　訪問時期については、船橋市と調整の上決定し、占用者に対しては、不法占用物の撤去を求めて引き続き指導していくこととした。

(2) プレジャーボート等の不法係留については、工事に支障となる船舶等の対応を優先するとともに、主務課と協議の上、不法係留の解消に向けた取組を進めていくこととした。

　なお、真間川については、令和6年3月に、県と市川市で今後の取組について協議する方向で話合いが行われた。

　また、令和6年3月に真間川河川区域に不法係留禁止の看板2基を設置した。

(3) 真間川河川敷地における放置車両等については、令和5年10月の現地確認時、放置車両20台が確認された。

　その後の措置については以下のとおり。

(ア) 令和5年12月の現地確認時にあった放置車両15台に警告書を貼付。

(イ) 令和6年2月の現地確認の際、放置車両の所有者と現地で遭遇し、今春以降に放置車両8台を撤去する旨回答があった。

(ウ) 令和6年2月、放置車両を13台確認。

(エ) 令和6年3月に、調査により所有者が判明した放置車両2台の各所有者に移動撤去を促す文書を送付。

(オ) 令和6年3月に、真間川河川区域に放置車両禁止の看板1基を設置。

【令和6年5月21日措置通知】

【令和6年6月21日措置公表】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

　個人事業税について、課税誤りが2件（計2,122,400円の過大）及び当該誤りに伴う還付加算金（40,100円）が生じたほか、過徴収の一部については法令により還付できないこととなった事例が認められた。
　個人事業税の課税誤りは、令和2年度に全県的に発生しており、それを受け、令和3年度以降、再発防止を図っていたにもかかわらず、再度、起きたことは遺憾である。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、今回起きた事案も踏まえ、課税対象かどうかの判定において着目すべき点について十分確認するとともに、必要な調査を行うことを徹底するなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年7月17日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

-

　普通財産における貸付契約について、長期間貸付契約が行われないまま電柱類を設置させ、貸付料を徴収していない事例が認められた。

　また、時効により過年度分の貸付料相当額68,200円が徴収できず、県の損害が発生している。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、定期的に現況把握を行い、適正な財産管理を行うこと。

【令和6年8月19日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　委託料（千葉県里親相互援助事業（495,000円）及び専門里親更新研修（184,800円））について、決裁を受けることなく業務を発注した事例が認められた。
　組織としての意思決定が一切行われずに業務が発注されたことは誠に遺憾である。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、決裁を受けることはもとより、事務処理のスケジュールを共有し、組織的に進捗状況の把握を行うなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年8月20日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　産業廃棄物の処分について、産業廃棄物処分業許可を受けていない者に委託し、廃棄物が適法に処分されなかった事例が認められた。
　今後は、関係法令等を改めて確認の上、産業廃棄物収集運搬及び処分業許可を有する業者と法令で定める書面による契約を締結し、適正な事務手続を行うこと。

【令和6年7月17日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　過年度の取引において農林水産部職員が公金詐欺事件を起こした事例が認められた。

　農林水産部内において、一定の再発防止策が講じられているものの、研究機関における施設の分散配置や技能労務職員の長期在籍等の特殊性に起因する特別なリスクの認識及び当該リスクへの対応という観点において、なお一層の取組が必要である。
　引き続き、再発防止に向けた取組の強化を図るとともに、その取組が形骸化していくことのないよう、検証を続けていくこと。

【令和6年8月19日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

1　河川水面使用料等について、前回監査に引き続き、調定が3か月以上遅延している事例が213件（79,555,791円）、1か月以上3か月未満遅延している事例が63件（2,453,605円）認められた。
　今後は、同様の事案が発生しないよう、占用許可のデータ整理や、年度当初に行うべき事務の一覧表を作成の上で、組織的に進捗状況の把握を行うなど、再発防止に向けた対策を講じること。
2　業務委託に係る契約書及び謄本等交付申請書の作成について、決裁を受けずに公印を使用した事例が認められた。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、公印の管理及び使用は厳正を期すべきものであることを十分に認識し、押印に当たっては、決裁文書の提示や不要な書類を持ち込んでいないか確認を徹底するなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年5月30日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　河川占用許可における事務手続について、河川敷地ではない土地において占用料を徴収していた事例が認められた。
　当該地は所有者も不明なことから、早急な現状把握に努め、今後の手続については主務課等に相談の上、方針を決めて事務を進めること。
　なお、県有地であることが判明した場合においては、貸付料の請求について相手方と協議の上で適切に進めること。また、占用許可手続においては、組織的に申請書類等のチェックを行うなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年6月19日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

1　雑入（行政代執行費用等）について、16,462,672円の収入未済が認められた。

　時効の更新事由を誤認しており、遅延損害金の金額を把握していないなど、債権管理が著しく適正を欠いている。

　今後は、分納誓約による返済計画が遵守されていない債務者に対し、滞納処分又は滞納処分の執行停止を早急に実施すること。

　また、損害金について、時効が完成していることから、債権放棄について早急に検討すること。

　さらに、譲渡債権の行使は遅延損害金が発生することを債務者へ説明するなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。

2　河川災害復旧工事（5災河第13号）について、積算金額の誤り（6,710,000円の過大）が認められた。

　これにより落札者決定通知を取消し、入札手続をやり直したことで事業の進捗に影響を及ぼしている。

　正確な積算は適正な発注の前提であることから、今後は、組織内でのチェックを改めて徹底し、適正な積算を行うこと。

【令和6年7月12日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　河川敷地の占用許可について、占用許可手続及び占用料の徴収を行っていない事例が認められた。
　県が管理する財産が無許可で占用されていることを把握していたにも関わらず、これを長期間放置していたことは誠に遺憾である。
　無許可での占用について、主務課等と協議しつつ、適切な対応を図るとともに、今後は、このような事態を二度と発生させないよう、手続に係る記録を整備・点検するなど、適正な財産管理を行うこと。

【令和6年7月17日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　生徒の成績処理に係る事務に適正を欠く事例が前回監査に引き続き認められた。
　前回監査後に講じた改善策が不十分であり、繰り返し成績処理誤りが発生していることから、誤りが繰り返し起きている根本的な原因を究明の上、このような事態を二度と発生させないよう、再発防止に向けた実効性のある対策を講じること。
　また、2学期中間考査素点の誤りについては、主務課へ事故報告を行っていなかったので、今後は、事故の大小にかかわらず主務課への事故報告を適切に行うこと。

【令和6年6月14日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

【令和5年10月31日監査実施】

【令和5年11月24日結果公表】

　生徒のテストの得点及び出欠記録が記載されている記録簿を紛失したことが発覚し、職員に呼び掛け、校内各所の捜索を行ったが発見できなかったため、生徒及び保護者へ経緯を説明し謝罪した。

　記録簿は、自席の机の引き出しに入れ、施錠し保管していたが、同引き出し内の不要物を処理する際に、十分に不要物を確認せずに処理したことが原因であった。

　令和6年5月22日現在、紛失した個人情報が第三者へ渡り、生徒、保護者等に何らかの不利益が生じたとの報告は受けていないものの、個人情報の取扱いについては適正を欠くものであった。

　再発防止策として、個人情報に係る書類と不要物を一緒の場所に保管しないこととするとともに不要物を廃棄する際は確認して処理するよう周知徹底した。

【令和6年5月22日措置通知】

【令和6年6月21日措置公表】

【令和5年10月31日監査実施】

【令和5年11月24日結果公表】

　本件は、令和5年5月22日に、別室で受験した2学年生徒2名の定期考査の解答用紙がないことを、解答用紙を整理していた教職員が気付き、紛失が発覚したものである。

　発覚した当日に、当該生徒及び保護者に事故の経緯を説明し、謝罪するとともに、保護者了解の下、翌日に当該生徒に同じ問題で再試験を実施した。

　令和6年5月22日現在、紛失した個人情報が第三者に渡り、生徒及び保護者に何らかの不利益が生じたとの報告は受けていないものの、個人情報の取扱いについては適正を欠くものであった。

　再発防止策として、

(1) 答案管理方法等の見直しを行った。

ア　別室又は保健室受験の際は、試験前に試験監督者が別室用の封筒を用いて問題用紙及び答案用紙を教務室で受領し、試験終了後は試験監督者が答案用紙を封筒に入れて教務室に持参する。

イ　教務担当は試験監督者から答案用紙を受け取ったらすぐに枚数を確認した上で、クラス全体の答案用紙と一緒に綴じ込む。

ウ　定期考査の際、教務担当は2名体制で行われるよう教務主任が事前の確認を徹底する。

(2) 令和5年5月23日付けで答案管理や別室受験の運用について定めた「令和5年度考査について」という文書により、職員全体に事務手続を周知した。

(3) 毎回の定期考査において、別室又は保健室受験が出た際の方法を全体で共有するとともに、解答用紙の処理方法について確認を徹底した。

【令和6年5月22日措置通知】

【令和6年6月21日措置公表】

【令和5年10月31日監査実施】

【令和5年11月24日結果公表】

　本件は、定期考査において生徒の答案が所在不明であることが発覚し、校内各所の捜索を行ったが発見できなかった。

　令和6年5月22日現在、紛失した個人情報が第三者に渡り、生徒及び保護者に何らかの不利益が生じたとの報告は受けていないものの、個人情報の取扱いについては適正を欠くものであった。

　再発防止のために、今後は以下のとおり取り組むこととした。

(1) 試験監督者は、答案用紙を回収する際、残部の問題用紙と生徒の解答用紙が別々になるよう、考査袋に入れ、保管する。

　考査袋の表紙に答案の枚数を確認する記録欄を設け、試験監督者は回収した答案用紙の枚数を記録欄に記録する。

　授業担当者は試験監督者から答案用紙を受け取った際に、答案用紙の枚数を確認し、考査袋の表紙に枚数を記録するとともに、残部の問題用紙と生徒の解答用紙が別々になっているかを確認する。

(2) 授業担当者は、答案用紙が鍵のかかる机に、適正に保管されているか、隣席の教員同士で確認する。

　また、考査の採点、転記等の作業終了後、答案の枚数が受験した生徒数と相違がないかを確認する。

(3) シュレッダー投入口に、「投入前にもう一度確認すること」の注意書きをする。

(4) 今後、職員会議など様々な場面で不祥事根絶に向けた注意喚起及び事故防止のための職員研修を継続して行う。

【令和6年5月22日措置通知】

【令和6年6月21日措置公表】

【令和5年10月31日監査実施】

【令和5年11月24日結果公表】

　本件は、主に当該職員の個人情報への認識の甘さが原因で発生したものであるが、単なる人為的ミスとして片づけるのではなく、個人情報の保護について、全職員間で情報共有をした。

　また、当時の所属長は、個人情報については、慎重かつ確実に取り扱うことを指導した。

　当時の所属長、該当学年主任及び当該職員は被害を受けた生徒・保護者全員に対して、対面で謝罪するとともに、当該職員は不適切な文書を掲示したクラスの生徒全員に対して、対面で謝罪し、その様子を管理職（教頭）が確認した。

　なお、当該職員に対しては、校長室にて当時の所属長が口頭で厳重注意を行った。

　今後の再発防止策として、機密文書は、それを示す記号を文書の上部中央に大きく記載することや、職員の打合せ時に強く機密文書である旨を伝えることを徹底することとした。

【令和6年5月22日措置通知】

【令和6年6月21日措置公表】

【令和5年10月31日監査実施】

【令和5年11月24日結果公表】

　本件は、当校が飼育している乳牛から搾乳した生乳に洗浄液が混入したことにより、千葉酪農農業協同組合が収集した生乳を廃棄することとなったことから、県が損害賠償を行った事例であり、原因は、作業工程の確認不足による人的ミスである。

　再発防止策として、物理的に誤作動が起きないように装置の改修を行うとともに、作業マニュアルの改善を行い、作業手順の再確認を行った。

【令和6年5月21日措置通知】

【令和6年6月21日措置公表】

【令和5年10月31日監査実施】

【令和5年11月24日結果公表】

　本件は、担当者の契約事務に関する理解が不足していたことと、校長・事務長のチェックが不十分であったことが原因である。

　再発防止策として、担当者の契約締結における知識や法令の理解を深めさせるとともに、担当者と確認者相互で進捗状況を確認しあうなど、組織としてのチェック体制を強化するよう室員に周知することとした。

　また、公印使用の際は、対象文書(契約書等)に必ず根拠となる起案文書、負担行為伝票等を添付し、内部統制「様式3」フロー図に従い、契約に至るまでの手続に漏れや誤りがないかを確認した上で押印をすることとし、契約手続においては、起案及び支出負担行為伝票の起票を一括して行うことを徹底することとした。

【令和6年5月22日措置通知】

【令和6年6月21日措置公表】

【令和5年10月31日監査実施】

【令和5年11月24日結果公表】

　本件は、成績処理校務支援システムへの科目の登録において、3年生で履修する課程の2科目について、普通（共通）教科・科目に分類すべきところを専門教科・科目に分類したことから、システムにより出力される成績関連書類に誤記載が生じたものであり、教育課程の変更となった最初の対象者である令和元年度3年生から令和4年度3年生まで、4年間に渡り発生している。

　令和4年度3年生については、システムから出力した誤った調査書を提出していた大学等に対し謝罪し、調査書の差し替えを行った。

　令和3年度以前の卒業生についても、分類のみを誤ったもので、修正前と後の評定平均値に変わりはなく、大学等の推薦基準等には問題がないことを確認している。

　再発防止策として、システムへの入力内容について複数の担当者が確認するようチェック体制を見直して強化するとともに、作成された様式を出力し、指導要録担当が必ず出力した用紙を教育課程表と照らし合わせることとした。

【令和6年5月22日措置通知】

【令和6年6月21日措置公表】

【令和5年10月31日監査実施】

【令和5年11月24日結果公表】

　本件は、保健室で保管していた生徒の個人情報が記載された保健調査票を確認、追記のため年度末に保護者に対して返却する過程で紛失したものである。

　令和5年4月20日に、1名の保健調査票の紛失が判明し、校内を捜索したが見つからなかったため、保護者へ事故の経緯について説明、謝罪した。

　学級担任は、対象生徒の保護者が外国人であることから、直接説明を行い返却しようと考え、自己判断で教室内に保管し、保管場所の共通理解ができていなかったことが原因であった。

　令和6年5月21日現在、紛失した個人情報が第三者に渡り、生徒及び保護者に何らかの不利益が生じたとの報告は受けていないものの、個人情報の取扱いについては適正を欠くものであった。

　再発防止策として、保護者に対してすぐに返却ができない場合は、管理職に相談し指示を仰ぐとともに、実施時期について学年末等の繁忙期を避け、複数名で回収確認を行い、指定された保管場所へ保管するよう周知徹底した。

【令和6年5月21日措置通知】

【令和6年6月21日措置公表】

【令和5年12月13日監査実施】

【令和6年2月16日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

市川児童相談所

1　 民生費負担金（児童措置費負担金）について、44,854,927円の収入未済が認められた。
　催告を行ってもなお納付しない事例については財産調査を実施し、回収方法を検討した上で未収金の回収に努めること。
　財産調査の結果、返済能力がないと判断した者については、滞納処分の執行停止の手続を行うなど適正な債権管理を行い、解消に努めること。
　加えて、県立施設の民生費負担金（児童福祉施設費負担金）に係る収入未済についても、解消に努めること。

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年2月27日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年4月17日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

1　 農耕用車両について、法令上の要件を満たさない状態で公道を走行した事例が認められた。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、所有する農耕用車両全般について、公道走行を行う場合は、あらかじめ必要な整備・手続を行うことを徹底し、適正な事務手続を行うこと。

2　 需用費の支払について、前回監査に引き続き、支払時期の遅延が発生した事例が認められた。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、各担当者に対する契約・支出事務に係る研修を継続して行うとともに、組織として支払事務に係る全体について進捗管理を徹底するなど、再発防止に努めること。

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

　産業廃棄物（蛍光管）の処分について、排出事業者として廃棄物の処理及び清掃に関する法律で定められた契約を締結していない事例が認められた。
　今後は、関係法令等を改めて確認の上、産業廃棄物収集運搬及び処分業許可を有する業者と法令で定める書面による契約を締結し、適正な事務手続を行うこと。

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年1月26日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

　教育財産使用料について、調定が欠落している事例が1件（4,400円）認められた。
　今後は、教育財産使用料の調定事務について、年度当初に新規・継続・更新を含めた使用許可一覧表を作成し、前年度の調定伝票及び財務端末の調定一覧表と照合して、調定の欠落等が発生していないか確認するなど、組織としてのチェック体制を強化し、再発防止策の徹底を図ること。

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

1　単価契約である一般廃棄物収集運搬業務委託について、予定価格（予定支出総額）が100万円を超えるため、入札により執行すべきところ、随意契約により契約を締結し、加えて、予定価格調書も作成していない事例が認められた。
　今後は、契約に関する法令等の理解を深めるための研修の実施や、執行伺いの決裁には内部統制3様式を添付しチェック体制を強化するなど、適正な入札手続を行うこと。

2　 現金・預金の出納管理において、現金の出納が整理されていない事例が認められた。
　現金を取り扱うリスクを認識の上、法令順守の意識を向上させるため職員に対し研修を実施するなど、適正な現金出納を行うこと。

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

　相手方の同意を得ないまま、児童の個人情報が記載された文書を発行し、漏えいを招いた事例が認められた。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、個人情報を含む文書を発行する際は、その公開範囲について相手方に説明し、書面での同意書を徴するなど所属として整備した再発防止策の徹底を図ること。

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

　産業廃棄物（蛍光管）の処分について、排出事業者として廃棄物の処理及び清掃に関する法律で定められた契約を締結していない事例が認められた。
　今後は、関係法令等を改めて確認の上、産業廃棄物収集運搬及び処分業許可を有する業者と法令で定める書面による契約を締結し、適正な事務手続を行うこと。

【令和6年3月15日監査実施】

【令和6年6月14日結果公表】

　土地貸付収入について、調定が3か月以上遅延している事例が5件（1,387,378円）及び職員住宅貸付料について、調定が6か月以上遅延している事例が1件（17,387円）認められた。
　今後は、事務処理のスケジュールを共有し、組織的に進捗状況の把握を行うなど、所属として定めた再発防止策を確実に実施すること。

【令和6年8月22日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　県税の収納事務手続の誤りにより収納金不足（1,000円）が生じ、補填金で措置した事例が認められた。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、延滞金が生じた際の収納事務手順を精査し、現金受領時等は職員及び納税者等双方での金額確認ができるよう口頭での読み上げを徹底するなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年7月17日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　不動産取得税について、課税誤りが14件（計2,707,700円の過大）及び当該誤りに伴う還付加算金（13,500円）が認められた。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、過年建築分の評価方法を所属内で共有し、チェック機能を強化するなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年7月17日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　不動産取得税について、課税誤りが6件（計30,254,200円の過大）及び当該誤りに伴う還付加算金（379,500円）が認められた。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、本事案を踏まえて改正したマニュアルに基づく適切な調査を行うなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年7月17日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　自動車税の還付について、債権譲渡の事務手続誤りにより、還付を受けるべきではない譲渡人に還付を行い、その後還付を受けるべき譲受人に速やかに還付していない事例が複数認められた。
　債権譲渡に係る事務手続については、還付請求権譲渡通知書の審査から税トータルシステムへの入力及び譲受人に通知するまでの各事務手続において、複数人での確認を徹底するなど、再発防止に向けた対策を講じること。
　また、本来還付を受けるべき譲受人に対しては、今後は速やかに還付を行うこと。

【令和6年7月17日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　支出負担行為伝票について、支出負担行為として整理する時期から6か月以上遅延している事例が1件（489,170円）認められた。
　今後は、総合文書管理システムによる起案と支出負担行為伝票の決裁を一括で行うとともに、課内での決裁ルートを明確に定め、組織としてのチェック体制を強化するなど、支出負担行為が遅延しないよう、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年8月19日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

1　雑入（児童扶養手当返還金及び求償金）について、14,987,580円の収入未済が認められた。
　児童扶養手当返還金については、債務者の返済能力を判断するための財産調査への協力を依頼するなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。
　損害賠償請求訴訟に係る求償金については、財産開示命令の申立等を速やかに行うなど、早期解消に努めること。
2　特別会計母子父子寡婦福祉資金（母子福祉資金元利収入（貸付金返納等）、寡婦福祉資金元利収入（貸付金返納等）及び父子福祉資金元利収入（貸付金返納等））について、242,968,488円の収入未済が認められた。
　今後は、債務者の返済能力を判断するための財産調査への協力を依頼するなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。
　また、特別会計母子父子寡婦福祉資金（違約金）34,205,840円（かい分）の収入未済について、多額であることから、出先機関における適正な債権管理を指導・助言し、解消に努めること。
3　給付金の過払いに伴う返還金について、調定が欠落している事例が1件（50,000円）認められた。
　今後は、財務知識の習熟を図るとともに、組織としてのチェック体制を強化するなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年8月20日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

1　納期限を過ぎても納入されない歳入について、前回監査に引き続き財務規則に定められた期限までに督促を行っていない事例が2件（5,885円）認められた。
　今後は、収入状況を適時に確認し、事務処理の期限を所属内で共有するほか、組織的に進捗状況の把握を行うなど、再発防止に向けた対策を講じること。
2　支出負担行為伝票について、支出負担行為として整理する時期から6か月以上遅延している事例が1件（324,000,000円）、1か月以上6か月未満遅延している事例が1件（329,058円の減額）認められた。
　今後は、事務処理のスケジュールを共有するとともに、組織としてのチェック体制を強化するなど、支出負担行為が遅延しないよう、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年8月20日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　国庫負担金の交付額確定に伴う返還金の支払について、支払時期の遅延及び当該遅延に伴う延滞金（7,891円）の発生が認められた。
　今後は、事務処理のスケジュールを共有し、組織的に進捗状況の把握を行うなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年8月20日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　 貸付金元利収入（保健師等修学資金貸付金返納等）について、22,815,493円の収入未済が認められた。
　長期未手続の債権については、その多くが時効に相当する期間を経過していることから、債権放棄の検討を進めるとともに、近年の未収債権については、債務者の財産状況の把握や保証人等への催告を行うなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。

【令和6年8月20日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　雑入（生活保護費弁償金等）について、21,871,853円の収入未済が認められた。
　債務者のうち、生活保護受給者については、ケースワーカーとの積極的な情報共有により催告実施状況を適切に把握し、生活保護受給者以外の者については、架電、訪問による催告を実施すること。
　また、強制徴収公債権については、財産調査を行うとともに、主務課とも調整しながら滞納処分等の取扱方針を早急に定めるなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。

【令和6年5月14日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

1　支出負担行為伝票について、前回監査に引き続き、支出負担行為として整理する時期から1か月以上遅延して起票している事例が認められた。
　今後は、所属内の連携を強化し、組織的な進捗状況の把握や、職員に対し財務知識を周知するほか、必ず発注担当者が発注を行い、支出負担行為が遅延しないよう、実効性のある再発防止策を講じること。
2　需用費について、誤った相手方に発注をしたため、27,808円の過大な支出が認められた。
　今後は、物品等の発注は発注担当者が行うとともに、複数名による確認を徹底するほか、所属内におけるチェック体制の強化を図るなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年6月11日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　雑入（行政代執行費用原因者償還金）について、353,442,830円の収入未済が認められた。
　催告を行ってもなお納付しない事例については財産調査を実施し、回収方法を検討した上で未収金の回収に努めること。
　財産調査により返済能力がないと判断した場合は、滞納処分の執行停止の手続を行うなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。

【令和6年8月27日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　スポーツ施設使用料の算定誤りについて、その是正処理が会計検査の指摘から6か月以上遅延している事例が認められた。 
　今後は、財務知識の習熟を図るとともに、組織的に進捗状況の把握を行い、組織としてのチェック体制を強化するなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年8月27日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　アワビの種苗生産及び中間育成について、多数のへい死が発生し、栽培漁業基本計画を大幅に下回った事例が認められた。
　今後は、このような事態を発生させないよう、老朽化した設備の改修を速やかに実施するほか、受託者の管理監督を適正に行うなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年8月19日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　特別会計就農支援資金の貸付金元利収入等について、15,246,000円の収入未済が認められた。
　債務者及び連帯保証債務を継承した相続人の返済能力を判断するために、架電や臨戸訪問するに当たっては相手方と接触できるよう時間帯を工夫するなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。

【令和6年6月19日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　特別会計就農支援資金の貸付金元利収入等について、20,864,237円の収入未済が認められた。
　今後は、連帯保証人に対しても、電話、臨戸等による催告を行い、返済を求めるほか、相続状況について早期に把握するなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。

【令和6年7月2日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　特別会計就農支援資金の貸付金元利収入等について、18,633,332円の収入未済が認められた。
　債務者及び連帯保証人の返済能力を判断するための財産調査に協力を求めるなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。

【令和6年5月21日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　特別会計就農支援資金の貸付金元利収入等について、16,994,652円の収入未済が認められた。
　債務の相続状況を速やかに把握するとともに、架電や臨戸訪問するにあたっては相手方と接触できるよう時間帯を工夫するなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。

【令和6年7月12日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　雑入（行政代執行費用等）について、2,658,180円の収入未済が認められた。
　前回監査に引き続き、債務者の資力の把握がなされていないなど債権管理が適正を欠くことから、債務者の返済能力を判断するための財産調査を実施するなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。

【令和6年7月4日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　分担金及び負担金について、調定が3か月以上遅延している事例が1件（2,497,000円）認められた。
　今後は、事務処理のスケジュールを共有し、組織的に進捗状況の把握を行うなど、所属として定めた再発防止策を確実に実施すること。

【令和6年8月26日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　土木使用料（県営住宅使用料）について、300,841,549円の収入未済が認められた。
　今後は、債務者への法的措置又は徴収停止を検討する前提として、債務者の返済能力を判断するための財産調査への協力を依頼するなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。

【令和6年8月26日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

1　委託契約について、決裁を受けることなく契約を締結した事例及び支出負担行為が遅延している事例が認められた。
　今後は、所定の決裁を経た適正な契約手続を行うとともに、事務処理のスケジュールを共有し、組織的に進捗状況の把握を行うなど、再発防止に向けた対策を講じること。
2　河川敷地及び道路敷地について、不法耕作や住居及び法人事務所等による不法占用が認められた。
　近年、撤去指導が行われていない箇所については占用者との接触を早期に再開し、解消に努めること。
　なお、事務所での対応が困難な事案については主務課と連携し、早急に対応方針を策定すること。
3　納期限を過ぎても納入されない歳入について、前回監査に引き続き、財務規則に定められた期限までに督促を行っていない事例が26件（70,392,661円）認められた。
　今後は、収入状況を適時に確認し、事務処理の期限を所属内で共有するほか、組織的に進捗状況の把握を行うなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年5月30日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　役務費の執行について、前回監査に引き続き、前渡資金の事務処理に適正を欠く事例が認められた。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、所内で事例を共有し、関係法令等を確認して支出事務手続の理解を深め、内部統制を機能させるなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年5月31日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　県単舗装道路修繕工事（清滝）について、積算金額の誤り（319,000円の過小）が認められた。
　正確な積算は適正な発注の前提であることから、今後は、組織内でのチェックを改めて徹底し、適正な積算を行うこと。

【令和6年6月27日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　港湾施設使用料について、調定額を誤った事例（過大5件300,482円、過小1件618円）が認められた。
　今後は、関係法令等の確認を徹底し、財務知識の習熟を図るとともに、組織としてのチェック体制を強化するなど、再発防止に向けた対策を講じること。
　また、還付に当たり利息相当分を加算すべきかどうか、主務課等とも協議の上、適切に対応すること。

【令和6年7月4日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

1　河川水面使用料について、調定が欠落している事例が12件（49,461円）認められた。
　今後は、管理職等による許可台帳の点検を行い、組織としてのチェック体制を強化するなど、再発防止に向けた対策を講じること。
2　県民からの問合せに対し、公用携帯電話を携行していない現場対応中の職員に対応を求め、業者の携帯電話を借用して架電するなどにより、結果的に県民の個人情報が漏洩した事例が認められた。
　今後は、問合せには組織として対応するとともに、個人情報の取扱い等について、職員のコンプライアンス意識を向上させるなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年7月17日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　特別会計奨学資金の雑入（奨学資金貸付金返納等）について、201,802,086円の収入未済が認められた。
　滞納者への回収対策として、督促強化月間を設けるなどの積極的な取組が図られているが、いまだ多数の債務者がいることから、債権回収会社の積極的な活用を検討するなど、適正な債権管理を行い、解消に努めること。

【令和6年8月16日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　千葉県立千葉盲学校長寿命化対策管理特別棟外改修建築工事について、低入札価格調査制度の運用を誤り、入札者を失格とした事例が認められた。
　今後は、財務知識の習熟を図るとともに、組織としてのチェック体制を強化し内部統制を機能させるなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年8月16日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】

　生徒及び保護者の個人情報が記載された書類が流出した事例が認められた。
　今後は、このような事態を二度と発生させないよう、書類等を発送する際には複数人での確認を徹底するなど、再発防止に向けた対策を講じること。

【令和6年6月14日監査実施】

【令和6年9月13日結果公表】